Нужно ли платить налог с материнского капитала

Содержание

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

Нужно ли платить налог с материнского капитала

Любая сделка, связанная с недвижимостью, попадает в «поле зрения» налоговых служб. Нарушать законы не есть хорошо, но никто не будет отрицать факт, что мало кто хочет отдавать свои деньги.

Много вопросов возникает в ситуации, когда сделка с недвижимостью выполняется с непосредственным участием «материнского капитала».

Его размер ежегодно подвергается индексации и, на сегодняшний, 2018 год он составляет 453 тысячи рублей. Эти деньги нельзя получить наличными: данное действие является противозаконным.

Индексация МСК

Следует знать: основанием для получения материнского капитала является заявление одного из родителей ребенка. Заявителю выдается сертификат, подтверждающий право распоряжения денежными средствами. Всеми операциями относительно распоряжения капитала занимается Пенсионный фонд.

Законом предусмотрены три цели, на которые можно потратить семейный (материнский капитал).

На усмотрение распорядителя сертификата, предоставленные государством средства можно направить на:

  • Покупку квартиры или жилья. Официально этот пункт прописан фразой «улучшение жилищных условий».
  • Оплату обучения ребенка в образовательном заведении. При этом старшинство обучающегося не играет роли. В 2018 году в закон о материнском капитале были внесены изменения, позволяющие направлять средства на оплату услуг дошкольных образовательных учреждений (можно оплачивать детский сад).
  • Будущую пенсию мамы. В этом случае распорядителем пишется заявление в Пенсионный фонд, и по достижению мамой пенсионного возраста, средства капитала ежемесячно выплачиваются ей в фиксированном размере.

Уже многолетний опыт реализации программы материнского капитала доказывает, что большинство семей предпочитают не думать о будущем, а использовать средства на улучшение жилищных условий.

В силу экономической нестабильности в стране и постоянно растущих цен на рынке недвижимости приобретение жилья своими силами для среднестатистической семьи является непостижимой задачей.

И, поэтому, поддержка государства в виде выдачи сертификата на материнский капитал снимает с семьи часть финансовых забот, позволяя исполнить мечту о своем собственном жилье.

Покупка недвижимости
Приняв твердое решение о вложении средств маткапитала в покупку жилья, обладатели сертификата стараются в точности узнать все нюансы данного процесса.

И одним из первых вопросов является отношение налоговых служб к материнскому капиталу: придется ли отдавать государству законную долю в размере 13% от суммы?

Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

Материнский капитал – это социальная помощь от государства

Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Налоговый вычет при покупке жилья на материнский капитал

Любая семья, вложившая семейный капитал в покупку жилья или просто улучшившая свои жилищные условия, имеет право на получение налогового вычета: части суммы, потраченной на осуществление сделки.

Данный факт является очень приятным и неожиданным для некоторых бонусом: ведь большинство полагают, что, если материнский капитал не подлежит налогообложению, значит и на получение налоговых вычетов рассчитывать не приходится.

Но в соответствии с законами, прописанными в НК РФ, заявление на налоговый вычет может подать любой, кто купил квартиру. И вклад материнского капитала в покупку жилья не является этому препятствием.

Право на получение налогового вычета имеют:

  • Семьи, купившие или построившие самостоятельно свой дом;
  • После осуществления реконструкции или расширения своего жилья;
  • Собственники жилья, полностью выплатившие оформленную на его покупку ипотеку;
  • Семьи, которые приобрели земельный участок с целью строительства на нем жилья.

Внимание: для получения налогового вычета факт приобретения недвижимости должен быть подтвержден документальным образом.

Для того, чтобы вернуть часть потраченной суммы, следует обращаться в Налоговую инспекцию. Налоговые вычеты имеют право получать только официально трудоустроенные граждане РФ.

Получить свои деньги назад: как оформить имущественный вычет в 2018

Правила получения налоговых вычетов в России при покупке жилья остаются неизменными с 2008 года. Вычет может оформить любой, кто приобрел квартиру или комнату.

При этом предельная стоимость квартиры (дома) составляет 2 000 000 рублей. В случае, если сумма, отданная за квартиру или дом, составляет выше предельной, вычет будет осуществлен с 2 миллионов (260 000 рублей, что составляет 13%).

При меньшей стоимости квартиры размер вычета составит 13% от общей стоимости.

Любой новоиспеченный собственник имеет право получить 13% от потраченных денег

Кроме этого, закон позволяет получить вычет за отделку купленной квартиры в новостройке и в случае выплаченного кредита на жилье.

Второй вариант предусматривает оформление кредита именно на приобретение жилья (это должно быть указано в кредитном договоре). Потребительские кредиты или же деньги, взятые в современных МФО, права на получения вычета не дают.

Следует знать: в случае покупки квартиры в новостройке без отделки и последующем выполнении отделочных работ нужно сохранять чеки на стройматериалы, сантехнику и оплату услуг рабочих. Налоговая служба приветствует именно кассовые чеки.

Таким образом, повторимся, что сделка покупки-продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Источник: https://operok.ru/oblagaetsya-li-materinskij-kapital-nalogom-pri-pokupke-i-prodazhe-nedvizhimosti/

Нужно ли платить налог на материнский капитал

Нужно ли платить налог с материнского капитала

Получив сертификат на материнский капитал, который в 2020 году составил 453 026 рублей, и желая направить деньги по одной из определенных целей, семья может задаться вопросом, облагаются ли налогом эти средства.

Ведь согласно 23 главе Налогового кодекса России, граждане обязаны самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, своевременно подавая налоговые декларации и оплачивая налоги.

Прежде всего, стоит уточнить, что гражданин Российской Федерации имеет право на получении двух видов семейного капитала (конечно, при соблюдении определенных условий):

  1. на средства федеральной господдержки, принятой законом № 256-ФЗ, которые полагаются каждой семье, где появился второй малыш;
  2. на региональный материнский капитал, предназначенный, как правило, для многодетных семей, – решение о нем принимается непосредственно властями субъектов РФ.

Рассмотрим оба вида государственной поддержки в плане налогообложения.

Средства федеральной господдержки

Приняв закон о мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, правительство внесло поправку к статье 217 главы 23 Налогового кодекса, разъясняющей, за какие доходы платить налоги необязательно. В частности появился пункт 34, в котором говорится, что налог на материнский капитал уплачивать не нужно.

Налог придется заплатить лишь в том случае, когда недвижимость, частично оплаченная средствами маткапитала, была продана в течение трех лет с момента ее покупки.

Однако есть и льготы, положенные письмом Минфина Российской Федерации от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669. Документ этот содержит несколько пунктов:

  1. Средства господдержки считаются доходами гражданина, а покупка, постройка или реконструкция дома или квартиры за счет этих средств — расходами.
  2. При необходимости подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) владелец сертификата имеет право сократить размер своих доходов, за которые надо уплатить налог, на сумму расходов, включив в нее маткапитал. Конечно, при этом необходимо представить документы, подтверждающие данное право.
  3. Если владельцы квартиры либо комнат в коммуналке или общежитии, купленных с привлечением материнского капитала, решат продать их в течение трех лет после совершения покупки, то при уплате налога дается льгота: сокращение суммы доходов, облагаемых налогом, на сумму средств, полученных от государства.

Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала

Вопрос налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового Кодекса. По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее.

В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен.

Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.

Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала. Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.

Практический пример

Семья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи. И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.

Самая большая сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей. При взятии ипотеки порог этот увеличивается до 390 тысяч.

Практический пример Семья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала.

В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала.

Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.

Региональный семейный капитал

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.

29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию.

Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217.

С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Заключение

Получив сертификат на материнский капитал (неважно, региональный или федеральный) и желая его использовать по назначению, владелец сертификата может не беспокоиться о налогах. С 2008 года они официально отменены на всех уровнях.

Подоходным налогом может облагаться лишь недвижимость, купленная с привлечением средств государственной поддержки и продаваемая в течение трех лет с момента покупки.

Источник: https://subsived.ru/mat-kapital/oblagaetsya-li-nalogom

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом: особенности расчета

Нужно ли платить налог с материнского капитала

Как рассчитать налог с продажи квартиры с материнскимкапиталом? Можно ли учесть сумму маткапитала в расходах на приобретениеквартиры для уменьшения НДЛФ при продаже? Ответим на эти вопросы, основываясьна положениях закона и разъяснениях государственных органов.

Если была продана квартира, которая находилась всобственности менее минимального предельного срока владения, то необходиморассчитать и заплатить налог на доходы от продажи этой квартиры.

При продаже квартиры, которой владели менее минимальногосрока владения, приобретенной на маткапитал с выделенными детскими долями,подавать декларации и уплачивать налог (при необходимости) должны все членысемьи (за детей подают декларации и уплачивают налог их родители). НДФЛ куплате можно снизить, если учесть положения статьи 220 НК РФ.

При определении размера налоговой базы по НДФЛналогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета припродаже имущества.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо получения имущественного налогового вычетаналогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов насумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,связанных с приобретением этого имущества.

Продаликвартиру, на приобретение которой использовался материнский капитал

Если налогоплательщик продал долю в квартиры, приобретенную спомощью материнского капитала, он вправе уменьшить суммусвоего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных идокументально подтвержденных расходов на приобретение этой квартиры в размере, пропорциональном указанной доленалогоплательщика в квартире, при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходы на приобретение недвижимости произведены членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал и (или) его супругом (супругой);
  • величина расходов на приобретение объекта недвижимого имущества в доле, приходящейся на налогоплательщика, уменьшающая сумму облагаемого налогом дохода налогоплательщика, не учитывалась другими членами семьи налогоплательщика (их супругами) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ (абз. 19 — 21 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Данное правило, касающееся возможности уменьшения доходовдетей на расходы родителей, распространяется на доходы физических лиц,полученных начиная с налогового периода 2017 года. Если ранее Вы подалидекларации с другим расчетом налога, Вы можете подать в ИФНС уточненнуюдекларацию (сумма НДФЛ к уплате будет изменена).

Вычет припродаже квартиры с материнским капиталом

Можно ли учесть материнский капитал в расходах на покупку прирасчета налога с продажи? Как разъясняли госорганы, суммы субсидии и (или)материнского капитала, направленные налогоплательщиком на приобретениенедвижимого имущества, являются расходами налогоплательщика.

При продаже квартиры,находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, он имеет правоуменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактическипроизведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных сприобретением данной квартиры, в том числе произведенных за счет средствединовременной субсидии и (или) материнского капитала (Письмо ФНС РФ от22.07.2014 N БС-4-11/14019@ (вместе с Письмом Минфина РФ от 10.07.2014 N03-04-07/33669)).

Что касается получения налогового вычета при покупке недвижимости, получить13 % с суммы материнского капитала не удастся.

Налог припродаже квартиры, если материнский капитал использовался на погашение кредитныхсредств

Если квартира была приобретена с привлечением кредитныхсредств, на погашение которых впоследствии были направлены средстваматеринского (семейного) капитала, можно ли учесть сумму материнского капиталав расходах на приобретение квартиры?

По мнению Минфина, если сумма средств материнского(семейного) капитала не использовалась напрямую в качестве оплаты стоимости(части стоимости) приобретаемой квартиры, то она не относится к расходамналогоплательщика, связанным с приобретением указанного имущества (Письмо МинфинаРоссии от 24 января 2019 г. N 03-04-05/3892). Мнение налоговых органовотносительно данного вопроса в настоящий момент Вы можете уточнить в ИФНС.

!Статья носит ознакомительный характер. По вопросу расчетаналога при продаже квартиры, купленной с использованием материнского капитала,конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.

Итак, в настоящее время есть возможность снижения налога спродажи квартиры с материнским капиталом путем уменьшения доходов от продажи,приходящихся на доли детей, на расходы родителей по приобретению квартиры. Длярасчета налога с продажи квартиры, купленной за материнский капитал, в расходахна приобретение недвижимости сумма маткапитала учитывается (не вычитается).

Источник: https://just-ice.info/2020/09/14/nalog-prodazha-kvartiri-materinsky-kapital/

Материнский капитал облагается налогом или нет в 2020 году: условия, ограничения

Нужно ли платить налог с материнского капитала

Согласно законодательству, российские резиденты должны вносить в казну налоги с личных доходов.

Материнский капитал — это прибыль для семей с детьми, получаемая от государства, которая фактически является материальной помощью.

В поддержку может входить оплата услуг по улучшению условий проживания, детского образования и на другие цели. Получатель материальной помощи освобождается от уплаты налогов в большинстве случаев.

Как рассчитать сумму вычета?

Одна из форм получения налогового вычета – частичный возврат денежных средств после покупки недвижимости. Но если семья приобрела жилую недвижимость, использовав материнский капитал, то ПФР лишает ее права на налоговый вычет.

В действующем налоговом кодексе (ст. №214.

5) указываются лица, претендующие на налоговый вычет по имуществу:

  • купившие или построившие недвижимую собственность на личные денежные средства;
  • закончившие погашение жилищной ипотеки;
  • выполнившие реконструкцию старого жилого помещения или его части;
  • купившие земельные участки, предназначенные для строительных работ.

Перечисленные категории семей вправе получить компенсацию, если бюджетные средства ими не использованы. Стоимость жилья должна находиться в пределах 2 миллионов рублей, а получатель субсидии быть трудоустроенным официально. Средства возмещаются из кредитных или личных денег.

Текущая налоговая ставка, которой облагается прибыль от продажи недвижимости, 13 процентов.

Что говорит закон?

Российские граждане претендуют на субсидию согласно ФЗ №256 от 29.12.2006 года. До 2006-го любая прибыль российского гражданина, которая увеличивает его благосостояние, облагалась подоходным налогом (ФЗ №208).

Но материнский капитал стал исключением, о чем свидетельствуют внесенные в закон №208 поправки. Первоначальный размер гос.помощи составлял 250 тысяч рублей. К 2020 году величина капитала достигла 453 тысяч рублей.

Согласно ФЗ №444, установленная сумма останется в прежнем виде до апреля 2020 года.

Исходя из Постановления Правительства №862, субсидию разрешено направить на цели, которые улучшают в первую очередь жизнь ребенка. Подтвердить целевую направленность расходования полученных средств владелец сертификата может, предоставив соответствующие документы в отделение Пенсионного фонда.

Если намерения семьи совпадают с законодательными нормами, то гражданин получит гос.помощь. Но не наличными, а в зависимости от цели. Например, оплатив приобретение жилища, погасить остаток жилищного займа или возмещает расходы на затраты по строительству на основании предъявленных чеков.

Как правильно оформить НДФЛ в 2020 году?

Гражданин, получивший прибыль после продажи недвижимости, обязуется предоставить в налоговый орган декларацию. Бумага должна отображать:

  • место и дату рождения, текущее гражданство;
  • паспортные данные;
  • код страны проживания в настоящее время;
  • социальный статус;
  • адрес прописки.

Документ состоит из нескольких страниц, где первая является титульной. Ее заполняет уполномоченный сотрудник налоговой службы. Налогоплательщику обязательно нужно оформить два первых раздела, необходимо отражать размер материальной помощи от государства и сумму, которую человек потратил на приобретение недвижимости.

Бумага предоставляется в электронном или бумажном формате.

Людям, не имеющим опыта в заполнении подобных деклараций, лучше обратиться за помощью юриста. Документ подготовят быстро и за небольшие деньги. Также в отделении ФНС, можно спросить у госслужащего образец заполнения, который покажет пример оформления 3-НДФЛ и как производится расчет компенсации.

Вместе с правильно заполненной декларацией будет учитываться эта документация:

  • официальные бумаги, служащие подтверждением совершения физическим лицом сделки;
  • справку о доходах за последние календарные 12 месяцев, подготовленную по форме 2-НДФЛ;
  • гражданский паспорт налогоплательщика;
  • заявление, требующее возмещения денежной разницы.

Кстати, гражданин должен обязательно состоять на учете у налоговиков.

Тонкости возврата

Физическое лицо получает субсидийные средства в пользование, но деньги принадлежат гражданину лишь формально. Деньги нельзя отнести к расходам, а значит и получить вычет от ФНС.

Во время заполнения декларации формата 3-НДФЛ, нужно обратить пристальное внимание на:

  • цену квартиры;
  • размер первоначального взноса, процентов и основного долга.

Маткапитал будет вычитаться от стоимости квартиры, указной в 3-НДФЛ. Если даже после вычета МК, объем расходов превысит 2 миллиона рублей, налогоплательщик получает вычет в полном объеме.

Могут ли отказать в выплате?

По закону, не все категории граждан имеют право на официальный имущественный налоговый вычет.

Налогоплательщик лишен этого права при особенностях:

  • жилье приобретенно за счет финансовой помощи от работодателя, из государственного бюджета или третьих лиц;
  • сделка о покупке недвижимости заключена с человеком, имеющим с ним прямую связь – женой, мужем, родителями, детьми и прочими близкими родственниками.

Также налоговым резидентам отказывают в предоставлении вычета, если подан неполный пакет бумаг, доходы не задекларированы, декларация заполнена неверно или это право было использовано ранее в полном объеме.

Источник: https://invalid.expert/materinskij-kapital-oblagaetsja-nalogom-ili-net/

Как не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями?

Нужно ли платить налог с материнского капитала
Изображение взято с сайта PIXEBAY

29.09.2019 г. вступил в силу Федеральный закон № 325-ФЗ, внесший существенные поправки в Налоговый кодекс РФ. Данные поправки затрагивают семей с детьми, позволяя им экономить значительные суммы денежных средств при совершении сделок с недвижимостью.

Теперь при продаже недвижимости с детскими долями, приобретенной с использованием маткапитала, можно не платить НДФЛ вовсе или существенно уменьшить налогооблагаемую базу.

Данные изменения были очень ожидаемы, так как позволят многим семьям вернуть уже заплаченные в виде налогов деньги. Также многие семьи, для которых препятствием к увеличению жилплощади являлась необходимость истечения пятилетнего срока, чтобы не платить НДФЛ при продаже “старой” недвижимости, теперь могут этого не делать, а спокойно переезжать в квартиру побольше.

Если Вы покупали или планируете покупать недвижимость с использованием средств материнского капитала, данный обзор представляет для Вас особую актуальность.

Текст может быть немного сложен для восприятия, хотя я постарался изложить его максимально доступно. Если же Вы до конца разберетесь в теме, это позволит Вам сэкономить десятки тысяч рублей из семейного бюджета, а то и больше.

До внесения настоящих изменений семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей налога при продаже жилья с детскими долями. Такая ситуация была возможна из – за материнского капитала. Теперь же по сделкам с недвижимостью, начиная с 2017 г., НДФЛ нужно считать следующим образом:

  1. Если при покупке недвижимости использовался маткапитал, то при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в ней можно уменьшать на расходы. Раньше это было невозможно.
  2. При этом расходы должны понести родители или их супруги.
  3. Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в недвижимости, то доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку недвижимости.
  4. Данные изменения затрагивают сделки по продаже жилья, начиная с 2017 г.
  5. Если продали квартиру в 2017 или 2018 гг. и уже заплатили НДФЛ, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

Изменения в Налоговом кодексе РФ касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку недвижимости, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались ее продать.

В данном случаем зачастую такие семьи теряли много денег из-за необходимости уплаты НДФЛ с продажи детских долей. Теперь же данная несправедливость благополучно каналу в лету.

Для понимания ситуации рассмотрим, как работал данный казус.

Семья покупала квартиру и оплачивала часть ее стоимости материнским капиталом. После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Как правило, для этого оформляли договоры дарения или соглашения о распределении долей. При этом дети получали доли от родителей бесплатно.

Далее семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки и попечительства оформлялся один договор купли – продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю в собственность. При этом каждый собственник как бы получал свою часть денег за проданные доли в недвижимости: родители — за свою, дети — за свои.

А теперь внимание…

При подаче декларации в налоговую родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но к детям данное правило было неприменимо, так как доходы у них были, а расходов не было, в связи с тем, что доли достались им безвозмездно. Хотя по факту, за эти доли платили родители.

Парадокс ситуации заключался в том, что семья, потратив деньги от продажи одного жилья на покупку другого, никакого дохода не получала, но с детских долей приходилось уплачивать 13 % НДФЛ.

Можно было конечно же использовать налоговый вычет в 1 000 000 рублей, но сути дела это не меняло. Семьи все равно платили несправедливый налог.

А теперь как это работало в жизни…

Семья с двумя детьми купила квартиру за 2 млн рублей. Часть покупки была оплачена средствами материнского капитала.

После сделки детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому.

Далее через 2 года продали эту же квартиру за те же 2 млн рублей.

Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 500 тысяч рублей каждый, включая детей.

Только родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов (расходы понесли 2 года назад, когда покупали эту квартиру) — им не пришлось платить НДФЛ.

А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы за них понести родители, покупавшие жилье за собственные средства. Но, так как детям доли в недвижимости достались бесплатно, значит именно они расходов не несли.

Даже применив налоговый вычет по умолчанию в размере 1 000 000 рублей причем пропорционально долям (по формуле 1 000 000 рублей * доля ребенка) получали следующие цифры.

500 000 − (1 000 000 Р × 25%) = 250 000.

250 000  × 13 % = 32 500.

То есть, семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, должна была заплатить 32 500 рублей НДФЛ за продажу одной детской доли (в сумме с данной квартиры 65 000 рублей). Согласитесь – крайне несправедливо.

Для недвижимости же подороже начисления порой могли достигнуть и нескольких сот тысяч рублей…

Что же теперь…

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из – за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или из супруги. При этом расходы делятся пропорционально долям.

Однако, чтобы воспользоваться данным правом нужно соблюсти следующие условия:

  1. Детям выделили доли из-за использования маткапитала, в том числе регионального. Если доли перераспределялись по другой причине, данные поправки не подойдут.
  2. Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга.
  3. Квартиру продали в 2017 г. или позже.
  4. Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.

А теперь пример с уже известной нам семьей и квартирой…

500 000  − (2 000 000  × 25%) = 0.

В такой ситуации налоговая база будет 0, а значит никакого НДФЛ с продажи детских долей платить не придется.

Соответственно, экономия нашей семьи составит 65 000 рублей.

Также не забываем, что при продаже жилья, ранее при покупке которого часть суммы сделки была оплачена средствами материнского капитала, полученные доходы уменьшаются, в том числе и на сумму материнского капитала, а не только на затраченные собственные денежные средства.

К примеру, если за квартиру стоимостью 2 000 000 рублей 1 600 000 рублей заплатили своими деньгами, а 400 000 рублей – маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов все равно составит 2 млн рублей.

Если же вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на уплате НДФЛ.

Если же Вы продали квартиру дороже, чем купили, НДФЛ придется уплатить только с суммы превышения.

Все указанные изменения действуют для сделок, начиная с 2017 г.

Поэтому, если, начиная с 2017 г., Вы уже заплатили НДФЛ по “старым” правилам, посетите налоговую, подайте уточненную налоговую декларацию и верните себе переплату.

На сегодня все.

Надеюсь, что статья кому то будет полезной.

Не забывайте подписываться на мой канал.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d91c88e05fd9800adad4588/kak-ne-platit-ndfl-pri-prodaje-jilia-s-detskimi-doliami-5d9bf2ecec575b00b01556ac

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.