Обязательное пенсионное страхование это система

Государственная система обязательного пенсионного страхования в РФ в 2021 году

Обязательное пенсионное страхование это система

Если гражданин в связи с определенным событием в его жизни утрачивает доход, который у него был до наступления указанного случая, то система обязательного пенсионного страхования начинает выполнять в отношении данного лица свою прямую функцию – то есть обеспечивает его необходимой суммой денежных средств. Система ОПС действует на государственном уровне во всех регионах РФ и распространяется не только на наших граждан, но и на иностранцев.

Основной закон, в соответствии с нормами которого осуществляется обязательное пенсионное страхование в РФ, это 167-ФЗ от 15. 12. 2001 года “Об обязательном…” (далее – ФЗ № 167).

Государственная система ОПС регулируется не только этим законом, но и иными нормативными актами, а именно:

  • Конституцией РФ, где в стат. 39 сказано, что каждый человек имеет право получать денежные выплаты от государства при достижении определенного возраста, при наступлении инвалидности или при утрате кормильца в семье;
  • Законом № 165 от 16. 07. 1999 “Об основах…” (далее – ФЗ № 165), устанавливающим общие нормативные положения, касающиеся не только ОПС, но и других видов соцстрахования – ОМС, ВНиМ и от “травматизма”;
  • Законом № 400 от 28. 12. 2013 “О страховых…” (далее – ФЗ № 400), рассказывающим о размере основного вида социального обеспечения – страховой пенсии, о порядке ее назначения, доставки;
  • Законом № 424 от 28. 12. 2013 “О накопительной…” (далее – ФЗ № 424), регламентирующим условия и порядок назначения накопительной пенсии;
  • Законом № 27 от 1. 04. 1996 “Об индивидуальном…”, регулирующим правила учета пенсионных прав граждан;
  • иными НПА, имеющими отношение к системе пенсионного страхования – например, Законом № 56 от 30. 04. 2008 “О дополнительных…”, Законом № 111 от 24. 07. 2002 “Об инвестировании…”.

Как работает пенсионная система в России

Система финансового обеспечения граждан при старости, инвалидности или потере кормильца действует следующим образом (общий случай):

  • все работодатели автоматически проходят регистрацию в ПФР после постановки на учет в налоговой как ИП, ООО (п. 1 ч. 1 стат. 11 ФЗ № 167);
  • физлица заключают трудовые договора, тем самым автоматически становясь застрахованными, то есть гражданами, имеющими право на получение денег при старости, инвалидности и. т. д.;
  • страхователями в системе обязательного пенсионного страхования ежемесячно уплачиваются в ФНС страховые взносы за всех граждан, трудящихся у них, в размере 22 % от размера заработной платы, если иное не установлено Главой 34 НК;
  • уплаченные страховые взносы отражаются на индивидуальном счете в системе персонифицированного учета, тем самым на каждого гражданина формируется своеобразное “досье”, из которого становится ясно – какой вклад застрахованный внес в систему и сколько он, соответственно, будет получать при страховом случае;
  • из страховых взносов, иных источников, формируется бюджет Пенсионного фонда;
  • наконец, лица, у которых наступил страховой случай, обращаются к страховщику (ПФР) за назначением соответствующей пенсии (страховой, накопительной и др.), выплата которой будет производиться за счет средств бюджета ПФР, сформированного вышеуказанным образом.

Внимание! Регистрация наших граждан в системе обязательного пенсионного страхования осуществляется автоматически после того, как выполнены условия для получения статуса застрахованного. Никаких заявлений подавать не нужно.

Принципы системы

Принципы системы обязательного пенсионного страхования не указаны в ФЗ № 167. Но представляется, что принципы такие же, как и для любого другого вида соцстрахования:

  • государственный контроль, надзор за функционированием системы в целом;
  • ответственность, установленная за направление средств бюджета ПФР на цели, не установленные законодательством;
  • всеобщность, обязательность участия в системе для страховщика, страхователей, застрахованных физлиц, если обязанность по участию для них установлена законом;
  • равноправие субъектов обязательного страхования при участии в управлении системой.

Функции

Система обязательного пенсионного страхования в России выполняет 4 основные функции:

  • инвестиционная – средства обязательного страхования формируются, в том числе, и за счет инвестирования временно свободных денежных средств, полученных от источников – страховых взносов, штрафных санкций за несвоевременную уплату взносов и др.;
  • аккумулирующая – средства обязательного страхования концентрируются в “одном месте” – бюджете ПФР – и учитываются в совокупности, вне зависимости от какого источника они поступили;
  • регулирующая – доход, полученный бюджетом ПФР, перераспределяется в пространстве, во времени;
  • гарантийная – граждане, у которых возник страховой случай, могут быть на 100 % уверены – им будут выплачивать страховое обеспечение, если они выполнили все условия для назначения пенсии.

Участники пенсионного обеспечения

Субъектами являются:

  • застрахованные лица, участвующие в системе обязательного пенсионного страхования;
  • страхователи;
  • страховщики.

Застрахованные

К одним из участников системы обязательного страхования относятся так называемые застрахованные – то есть те, которые получают пенсии в случае достижения пенсионного возраста, при инвалидности или утере кормильца.

Застрахованными признается широкий круг граждан:

  • физлица, работающие по трудовому, ГПХ-договору;
  • физлица, являющиеся авторами литературных, научных, иных произведений и которые получают оплату за отчуждение исключительного права на свои творения;
  • ИП, арбитражные управляющие, нотариусы и прочие частно-практикующие граждане;
  • члены КФХ;
  • самозанятые лица, находящиеся на тестовом налоговом режиме “Налог на профессиональный доход”;
  • священнослужители;
  • физлица, решившие добровольно уплачивать страховые взносы в соответствии со стат. 29 ФЗ № 167.

Важно! Участниками системы обязательного пенсионного страхования являются все вышеуказанные лица вне зависимости от своей гражданской принадлежности – будь то граждане России, иностранцы, даже лица без определенного гражданства.

Страхователи

Страхователи – своеобразные “посредники” между страховщиком и застрахованными. Именно они:

  • перечисляют страховые взносы;
  • представляют отчетность о страховых взносах, количестве застрахованных лиц в данной организации, стаже работников, в порядке, предусмотренным законодательством о персонифицированном учете в системе обязательного пенсионного страхования;
  • подают ходатайство, документацию на назначение пенсии (если застрахованный выбрал такой способ оформления страхового случая).

Страхователями являются:

  • любые организации, ИП, физлица, которые выплачивают заработные платы в пользу своих работников;
  • ИП, арбитражные управляющие, нотариусы, прочие часто-практикующие лица (они являются одновременно и страхователями, потому что уплачивают страховые взносы “за себя”, и застрахованными – потому что, как и работающие по ТК РФ граждане, могут в старости получать страховую пенсию при выполнении условий для ее назначения).

Пенсионные фонды

Страховщики – это:

  • государственный фонд, то есть ПФР;
  • негосударственные фонды.

На каждого застрахованного ПФР открывает лицевой счет и присваивает ему уникальный номер – СНИЛС. Этот счет состоит из:

  • общей части;
  • специальной части.

В общей части хранятся сведения о пенсионных правах на страховую пенсию, в специальной – на накопительную.

Важно! За страховую пенсию всегда отвечает ПФР. Нельзя передать накопления из общей части кому-либо еще, кроме государственного страховщика.

Зато накопления из спец. части передать можно в любой негосударственный фонд (НПФ). В таком случае именно он будет формировать будущую накопительную пенсию, а не ПФР.

Ответственность участников системы

Участники несут ответственность в соответствии с действующими законами. Примеры:

  • за неисполнение внебюджетным фондом обязанности по обеспечению сохранности определенных документов – ч. 3 ст. 13.25. КоАП;
  • за уклонение страхователя от уплаты страховых взносов или за занижение базы для их исчисления – ч. 1 ст. 199 УК.

Пенсия по старости в России

Под пенсией по старости понимаются денежные выплаты, которые осуществляются в пользу застрахованного по системе ОПС гражданина, в случае достижения им:

  • общеустановленного пенсионного возраста;
  • возраста, дающего правомочие на досрочное назначение;
  • предпенсионного возраста в соответствии с законодательством о занятости (ст. 32 Закона РФ № 1032-1 от 19. 04. 1991).

Обязательная часть

Под обязательной частью страхового пенсионного обеспечения по возрасту в 2021 году понимается страховая пенсия, назначаемая и выплачиваемая в порядке, определенном в ФЗ № 400.

Чтобы получать страховую пенсию, застрахованному лицу нужно выполнить 3 условия, которые будут ужесточаться каждый год, вплоть до 2025, пока, наконец, не будут действовать окончательные положения пенсионной реформы:

  • достичь возраста, предусмотренного ФЗ № 400;
  • иметь страховой стаж в нужном количестве;
  • обладать определенным числом индивидуальных пенсионных баллов.

Если лицо не выполнит указанные условия, придется работать еще 5 лет, ожидая, когда наступит возможность для назначения социальной пенсии согласно 166-ФЗ от 15. 12. 2001 “О государственном…”, которая назначается вне зависимости от того, участвовал ли гражданин в системе пенсионного страхования.

Накопительная часть

Действующая в России система обязательного пенсионного страхования предусматривает возможность для застрахованных получать накопительную пенсию.

Для этого нужно выполнить условия:

  • достичь возраста 60 лет (мужчины), 55 (женщины), то есть пенсионного возраста по старым правилам;
  • иметь по состоянию на дату достижения указанного возраста стаж, ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент, рассчитывается из суммы накопленных баллов), необходимый для предполагаемого назначения страховой пенсии;
  • сумма уже исчисленной накопительной более 5 % по отношению к сумме размера уже исчисленной накопительной и предполагаемой страховой пенсии.

Внимание! Если хотя бы одно из последних двух условий не выполняется, физлицо не приобретает право на накопительную пенсию. Вместо этого ему единовременно выплачивают деньги со спец. части лицевого счета в порядке, установленным в ст. 4 ФЗ № 360 от 30. 11. 2011.

Что влияет на размер будущей пенсии

В России функционирование финансовой системы обязательного пенсионного страхования происходит таким образом, что застрахованный в течение своей жизни сам формирует будущую пенсию.

То есть размер страховой пенсии зависит от ИПК. ИПК формируется из размера уплаченных за всю жизнь страховых взносов. Чем больше зарплата, тем больше размер этих взносов, а значит, и выше пенсия.

Стоит ли передавать накопительную часть в НПФ

Размер накопительной зависит от суммы средств накоплений в спец. части ИЛС. Накопления сейчас не формируются за счет страховых взносов, а только за счет инвестирования средств, осуществляемого страховщиком. Поэтому, чем более доходный НПФ выберет гражданин, тем выше будет пенсия.

Передавать накопления однозначно стоит, ведь доходность Внешэкономбанка (около 6 %) всегда ниже, чем у негосударственных фондов-лидеров рынка, например:

  • Алмазная осень – 11,16 %;
  • НПФ Гефест – 9,97 %;
  • Национальный НПФ – 9,81 % (данные на 2017 год).

Перспективы развития

Развитие системы будет осуществляться на основе Стратегии на период до 2030, утвержденной правительственным Распоряжением от 25. 12. 2012 № 2524-р.

Сейчас реализуется 3-й этап этой Стратегии, предусматривающий:

  • оптимизирование механизма льгот по уплате страховых взносов определенными категориями страхователей;
  • увеличение уровня облагаемого страховыми взносами дохода в соответствии с темпами повышения средней зарплаты;
  • увеличение доли населения, охваченной корпоративным пенсионным обеспечением и др.

Итак, в России действует система обязательного страхования, в рамках которой все работающие граждане, некоторые другие категории формируют свою будущую пенсию, чтобы получать ее по наступлении старости. Остались вопросы? Тогда добро пожаловать в чат – юрист решит любую поставленную задачу в максимально сжатые сроки.

Обязательно ставим лайки, делаем репосты и активно участвуем в обсуждениях, оставляя комментарии.

Читайте далее интересную статью о социальном страховании на международном уровне.

пенсионное страхование страховое дело

Вам также может понравиться

Источник: https://strahovkaved.ru/strahovoe-delo/sistema-obyazatelnogo-pensionnogo-strahovaniya

Уровни пенсионной системы — урок. Основы финансовой грамотности, 7-9 класс

Обязательное пенсионное страхование это система

Статьёй \(39\) Конституции РФ установлено:

  • каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом.
  • Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом.
  • Поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность.

Пенсия — это гарантированная ежемесячная выплата для материального обеспечения граждан в старости, в случае их полной или частичной нетрудоспособности, потери кормильца или в связи с достижением установленного стажа работы в определённых сферах трудовой деятельности.

На сегодняшний день граждане нашей страны сами несут ответственность за формирование своей будущей пенсии.

В Российской Федерации действует система обязательного пенсионного страхования и система государственного пенсионного обеспечения. Это значит, что пенсионное обеспечение гарантировано всем гражданам.

Существуют три уровня Пенсионной системы:

  1. обязательное пенсионное страхование;
  2. государственное пенсионное обеспечение;
  3. негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение (включает в себя также корпоративное пенсионное обеспечение).

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — это система мер, созданная государством, чтобы обеспечить работающим гражданам частичную компенсацию утраченного заработка после выхода на пенсию.

Можно сказать, что пенсия в системе ОПС — это отложенная часть заработка, которая выплачивается при наступлении страхового случая, например, при достижении пенсионного возраста или установлении инвалидности.

Обрати внимание!

Чем больше средств направлено в фонд будущей пенсии в течение трудовой жизни человека, тем выше она будет.

Граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, называются застрахованными лицами.

Главным администратором, или страховщиком, в системе обязательного пенсионного страхования является Пенсионный Фонд России. Он управляет пенсионными средствами в системе ОПС.
Наряду с ПФР страховщиком может выступать негосударственный пенсионный фонд, но только по формированию накопительной пенсии.

Ключевыми участниками ОПС являются плательщики страховых взносов, то есть работодатели, или, как их еще можно назвать, страхователи.
Страхователями могут быть организации, индивидуальные предприниматели, главы фермерских хозяйств, нотариусы и др.

Страхователи ежемесячно уплачивают в Пенсионный Фонд России страховые взносы на будущее пенсионное обеспечение своих работников.

Обрати внимание!

Общий тариф страхового взноса составляет \(22\) % от годового Фонда оплаты труда каждого работника в пределах \(796\) тыс. руб. в \(2016\) году.

Эта сумма каждый год увеличивается в соответствии с законом (индексируется).

С величины, превышающей размер заработка в \(796\) тыс. руб. в год, работодатель уплачивает в ПФР взносы по тарифу \(10\) %.

Функции участников Пенсионной системы:

Участник Пенсионной системыФункция
СтраховательПредоставляет сведения о застрахованных лицах в органы ПФР, перечисляет страховые взносы как в рамках ОПС, так и дополнительные.
СтраховщикПенсионный Фонд России ведёт учёт пенсионных прав граждан, назначение и выплату пенсий.
Застрахованные лицаПолучают пенсию после её назначения.

Застрахованные лица — это граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие и пребывающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, в том числе:

  • работающие по трудовому договору или договору гражданско-правового характера (то есть большинство наёмных работников);
  • самостоятельно обеспечивающие себя работой (ИП, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, фермеры);
  • работающие за пределами Российской Федерации и уплачивающие страховые взносы в ПФР.

Обрати внимание!

Подтверждением того, что человек стал застрахованным лицом в системе ОПС, является страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования — зелёная пластиковая или ламинированная карточка.

На свидетельстве указываются персональные данные человека и номер его индивидуального лицевого счёта в Пенсионном Фонде России, СНИЛС.

Застрахованные в системе ОПС граждане обязаны:

  • получить страховое свидетельство, хранить и предъявлять по требованию страхователя или работников пенсионных органов;
  • сообщать в органы ПФР об изменении сведений, содержащихся на лицевом счёте, а также об утере страхового свидетельства;
  • предъявлять по требованию органов ПФР необходимые документы для решения вопросов, связанных с ОПС.

Застрахованные в системе ОПС граждане имеют право:

  • консолидировать состояние индивидуального лицевого счёта в ПФР;
  • получать в территориальных органах пенсионного Фонда по месту жительства или МФЦ выписку из индивидуального лицевого счёта (также эту информацию можно запрашивать через электронный портал ПФР es.pfrf.ru или портал электронных государственных услуг gosuslugi.ru и в некоторых банках);
  • получать у страхователя копию сведений о себе, представленных в ПФР работодателями, в том числе и информацию об уплаченных страховых взносах.

Особое место в пенсионной системе занимают самозанятые граждане: ИП, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, фермеры и др. Они уплачивают взносы на ОПС за себя самостоятельно по особым правилам. При этом многие из них могут выступать ещё и как работодатели, уплачивая взносы на ОПС за своих работников.

Обрати внимание!

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование не стоит путать с НДФЛ. Сумма НДФЛ уменьшает сумму полученной на руки заработной платы, а страховые взносы на размер заработной платы не влияют.

Источники:

https://es.pfrf.ru

www.gosuslugi.ru

Источник: https://www.yaklass.ru/p/osnovy-finansovoj-gramotnosti/7-9-klass/vozmozhnosti-pensionnogo-nakopleniia-160166/chto-takoe-pensiia-i-dlia-chego-ona-nuzhna-160167/re-2f75d0b3-a68f-4744-a002-73df67bad750

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.