Обязательное пенсионное страхование виды обеспечения

Содержание

Обязательное пенсионное страхование: что это такое, субъектами в РФ являются, система страховщиков в Российской Федерации, обеспечение

Обязательное пенсионное страхование виды обеспечения

Обязательное пенсионное страхование (или ОПС) – это система, главной целью которой является формирование государством пенсий своих граждан. Пенсионные выплаты назначаются при наступлении страхового случая, к таковым относятся наступление инвалидности или достижение возраста выхода на пенсию.

Пособие выплачивается пенсионным фондом (ПФ). Выплаты в ПФ производятся работодателем на протяжении всей трудовой жизни сотрудника. Сумма на личном счету гражданина растет в зависимости от его заработной платы и количества трудовой деятельности. Государство гарантирует надежность выплат по ОПС, а также дает возможность получить невыплаченную пенсию родственника его правопреемникам.

Основные понятия системы ОПС

К основным понятиям системы обязательного пенсионного страхования относится, например, понятие «застрахованные лица», под ним подразумеваются граждане, попадающие под систему ОПС. Также, важно знать, что средствами обязательного пенсионного страхования называется сумма, находящаяся в управлении страховщика по ОПС.

Структура трудовой пенсии

В законе «Об обязательном пенсионном страховании» бюджет ПФ РФ – это форма образования и расходования денежной суммы на цели, которые отвечают системе ОС, а обязательные платежи – это те страховые взносы, которые работодатель вносит на личный счет сотрудника.

Стоимость страхового года – это сумма денег, которая высчитывается по формуле «минимальный размер оплаты труда, умноженный на тариф страховых взносов». Солидарной частью тарифа страховых взносов называется та часть страховых взносов, которая идет на фиксированные выплаты и социальные пособия.

Более подробно ознакомиться со значениями основных понятий системы ОПС можно в 3 статье Федерального закона “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” от 15.12.2001 N 167-ФЗ.

Участники правоотношений

Во 2 главе федерального закона “Об обязательном пенсионном страховании в РФ” можно найти информацию о том, что участниками правоотношений по ОПС являются субъекты обязательного пенсионного страхования и федеральные органы государственной власти.

Их отношения основаны на взаимном выполнении обязательств. Страховым риском при этом будет ситуация, при которой застрахованное лицо утратило заработок, по причине наступления страхового случая (потеря кормильца, инвалидность, достижение пенсионного возраста). Государство несет субсидиарную ответственность перед застрахованными гражданами.

Наряду с ПФР страховщиком может выступать негосударственный пенсионный фонд в порядке, установленном федеральным законом.

Cубъекты

К субъектам страхования относятся страхователь, страховщик и застрахованное лицо. Любой гражданин, попадающий под систему ОПС, имеет право самостоятельно выбрать страховщика, который будет заниматься средствами, находящимися на его личном счету.

Требования для получения страховой пенсии по старости

Более подробно ознакомиться с понятиями субъектов обязательного пенсионного страхования, можно обратившись к Федеральному закону “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” от 15.12.2001 N 167-ФЗ (последняя редакция), а именно к его статьям с 4 по 7 включительно.

Cтрахователь

Страхователями принято называть работодателей застрахованных лиц. Именно они производят ежемесячные отчисления в пенсионный фонд за своих работников. Эти средства идут на формирование будущей пенсии сотрудников.

Всего работодатель переводит 22% от годового зарплатного фонда гражданина, но не более, чем 1 млн 21 тыс.руб на 2018 год. Если необходимый взнос превышает этот размер, работодатель будет производить выплаты по тарифу 10%.

Посмотреть количество страховых взносов, которые произвел работодатель, можно в личном кабинете на сайте ПФР.

Страховщик

Страховщиком в системе ОПС называется Пенсионный Фонд Российской Федерации. Он регулирует поступление денежных средств и производит формирование будущих пенсий, а также занимается начислением и выплатами пенсий нынешним пенсионерам.

Помимо государственного эти функции может выполнять негосударственный пенсионный фонд (НПФ), а также управляющая компания. На 2018 год гражданин может обратиться в две последние организации только для добровольного дополнительного пенсионного страхования.

Застрахованные лица

Застрахованными лицами могут считаться граждане Российской Федерации или иностранцы, проживающие на территории РФ постоянно или временно, а также лица не имеющие гражданства. Все они должны отвечать одному из следующих критериев:

  • производят рабочую деятельность по условиям трудового договора либо по договору, имеющему гражданско-правовой характер;
  • являются индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами либо занимаются фермерским хозяйством;
  • работают за границей РФ, но взносы производят в пенсионный фонд Российской Федерации.

Трудовая пенсия, в рамках обязательного пенсионного страхования, состоит из базовой, страховой и накопительной частей

Чтобы идентифицировать гражданина в системе ОПС, всем застрахованным лицам выдаются свидетельства обязательного пенсионного страхования. В них указывается вся персональная информация, а также страховой номер индивидуального пенсионного счета (или СНИЛС). Получить этот документ можно при личном обращении в ПФ либо при первом трудоустройстве.

Права и обязанности участников

К правам страховщика относятся:

  • проведение у страхователя проверки документов, связанных с ОПС;
  • требование устранения найденных нарушений законодательства РФ о системе ОПС;
  • получение информации о налогоплательщиках;
  • осуществление возврата страховых взносов страхователям в случаях, если не предоставляется возможным уточнить, за кого эти взносы были уплачены;

А к его обязанностям:

  • осуществление контроля за правильностью представления и достоверностью сведений;
  • подготовка и своевременная выплата страховых пенсий.

К правам страхователя относятся:

  • участие через представителей в управлении ОПС;
  • уплата взносов работодателя за застрахованных лиц;

А к обязанностям:

  • предоставление в территориальные органы страховщика всех документов, необходимых для нормального функционирования системы ОПС;
  • обеспечение реализации прав застрахованных лиц.

Формула расчета накопительной части пенсии

К правам застрахованных лиц относятся:

  • участие в совершенствовании системы ОПС;
  • получение от работодателя информации об уплаченных за них взносах;
  • защита своих прав в судебном порядке;
  • уплата дополнительных взносов на страховую пенсию;

А к их обязанностям:

  • предъявление страховщику документов с достоверной информацией;
  • сообщение страховщику обо всех изменениях, влияющих на выплаты;
  • соблюдение всех установленных для выплат ОПС условий.

Страховое обеспечение

Обязательным страховым обеспечением называется исполнение обязательств, которые существуют между страховщиком и застрахованным лицом.

При наступлении страхового случая страховщик обязан выплачивать трудовую пенсию, а также пособие социального образца, идущее на погребение пенсионеров, которые не подлежали обязательному страхованию по случаю временной нетрудоспособности, и в связи с материнством на день смерти гражданки.

Сколько человек выбрали накопительную часть пенсии

К видам обязательного страхового обеспечения по ОПС относятся:

  • страховые пенсии по старости, по потере кормильца и по инвалидности;
  • фиксированная сумма к страховой пенсии;
  • единовременная выплата всех средств, накопительной части пенсии;
  • срочная выплата пенсионных средств;
  • выплата средств правопреемникам пенсионера, не успевшего получить пенсию;
  • соц. пособие на погребение.

Страховая пенсия по старости выплачивается за счет средств ПФР, а единовременная выплата и выплата средств правопреемникам умершего пенсионера – за счет средств НПФ.

Индивидуальный учет

Организация работы со всеми застрахованными лицами для реализации их пенсионных прав происходит благодаря системе персонифицированного учета. В Российской Федерации она действует с 2002 года и основана на базовом принципе: пенсия гражданина формируется за счет уплаченных за него взносов работодателем.

Формула расчета пенсии с 2015 года содержит ИПК, поэтому для получения права на нее требуется заработать не менее 30 пенсионных баллов

Чтобы стать участником ОПС, нужно изначально быть зарегистрированным в системе индивидуального учета в ПФР.

В ней фиксируется вся информация о работнике, которая может повлиять на расчет его пенсионного пособия: трудовой стаж, периоды трудовой деятельности, места работы, размер заработной платы, а также количество уплаченных взносов за всю трудовую жизнь гражданина.

Страховой номер СНИЛС, присваиваемый при регистрации в системе, принадлежит только тому гражданину, которому он был выдан, и является абсолютно уникальным. По нему можно получать ключевые государственные услуги, а также пройти идентификацию на портале госуслуг.

Страховые взносы

До 2014 года 22%, которые работодатель вынужден переводить из заработной платы гражданина на формирование его будущей пенсии, распределялись следующим образом: 16% шло на страховую часть, а 6% – на накопительную.

В 2014 году такая система была заморожена, и теперь все взносы в пенсионный фонд идут на формирование страховой части пенсии.

У граждан сохранилась возможность формировать накопительную часть пенсии и увеличить таким образом общий размер своего пенсионного пособия за счет обращения в негосударственные пенсионные организации.

Формы пенсионного обеспечения РФ

Страховщик (пенсионный фонд РФ) составляет свой бюджет на финансовый год, учитывая его доходы и расходы. Он устанавливает норматив оборотных денежных средств.

ПФР ежегодно предоставляет отчет правительству РФ о исполнении своего бюджета, который формируется за счет средств страховых взносов, средств федерального бюджета, сумм пеней, доходов от финансирования и иных источников.

Гражданин, который успел накопить определенную сумму на своем личном счете, может управлять своей накопительной частью и перевести ее в НПФ.

Выводы

  1. Обязательное пенсионное страхование направлено на защиту граждан, оставшихся без заработка, в случаях достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности либо при потере кормильца.
  2. На протяжении всей трудовой деятельности гражданина работодатель переводит 22% от заработной платы сотрудника в Пенсионный фонд на формирование будущей пенсии.
  3. К субъектам страхования относятся страхователь, страховщик и застрахованное лицо.
  4. Обязательное страховое обеспечение – это те обязательства, которые существуют между субъектами страхования. При наступлении страхового случая страховщик обязан будет начать производить пенсионные выплаты.
  5. СНИЛС – индивидуальный номер лицевого счета, по которому можно уточнить размер страховых взносов, перечисленных работодателем за весь трудовой период.

Источник: https://VseStr.com/pensiya/vidy-strahovaniya/obyazatelnie/osnovy-sistemy-pensionnogo-rossii.html

Обязательное пенсионное страхование: понятие, субъекты, правовое регулирование

Обязательное пенсионное страхование виды обеспечения

Отношения по обязательному пенсионному страхованию регулируются Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в РФ”.

Понятие обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Обязательное страховое обеспечение – исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

Субъекты обязательного пенсионного страхования

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются:

  1. страхователи;
  2. страховщик;
  3. застрахованные лица.

Страхователи

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

1. лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

  • организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • физические лица;

2. индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Если страхователь одновременно относится к нескольким категориям страхователей, исчисление и уплата страховых взносов производятся им по каждому основанию.
К страхователям приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию

Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г.

N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” устанавливает основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов обязательного пенсионного страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования.

Законодательство Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании состоит из:

  • Конституции Российской Федерации;
  • ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации”;
  • ФЗ “Об основах обязательного социального страхования”;
  • ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования”;
  • ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”;
  • ФЗ “Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования”;
  • иных федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации.

В случаях, если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные настоящим законодательством, применяются правила международного договора Российской Федерации.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 50 “О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов и актов, содержащих разъяснения законодательства и обладающих нормативными свойствами”

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 49 “О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации о заключении и толковании договора”

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 48 “О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в делах о банкротстве граждан”

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 46 “О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях против конституционных прав и свобод человека и гражданина (статьи 137, 138, 138.1, 139, 144.1, 145, 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)”

Постановление Пленума ВС РФ от 29 ноября 2018 года № 41 “О судебной практике по уголовным делам о нарушениях требований охраны труда, правил безопасности при ведении строительных или иных работ либо требований промышленной безопасности опасных производственных объектов”

Согласно Федеральному закону от 28.11.2018 N 451-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации” пересмотрен порядок разрешения гражданских и административных дел в судах (со дня начала деятельности кассационных судов общей юрисдикции и апелляционных судов общей юрисдикции, но не позднее 1 октября 2019 года).

Источник: https://jurkom74.ru/ucheba/obyazatelnoe-pensionnoe-strachovanie-ponyatie-subekti-pravovoe-regulirovanie

Пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию: что это, какие есть виды

Обязательное пенсионное страхование виды обеспечения

Пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию призвано гарантировать защиту интересов граждан страны. Однако, в связи с неоднократным проведением реформ, система ОПС и механизм ее функционирования для многих кроют множество вопросов. Попробуем разобраться и ответить на них.

Обязательное страховое обеспечение — что это

Обязательное страховое обеспечение по ОПС представляет собой непосредственно осуществление выплат, полагаемых гражданам в рамках страховой пенсионной системы. В свою очередь, страховая пенсионная система – это система мер, создаваемых государством, для финансовой поддержки людей после прекращения получения ими заработка и при наличии оснований для получения страхового обеспечения.

Подробнее об особенностях обязательного пенсионного страхования можно узнать здесь.

Таким образом, понятия страховой пенсионной системы и обязательного страхового обеспечения различны. Их разница заключается в том, что:

  • Страховая пенсионная система является более широким понятием, которое охватывает весь процесс формирования и распределения средств, предназначенных для поддержки населения.
  • Обязательное страховое обеспечение касается только этапа выплат в рамках всей системы.

К обеспечению по бюджетной пенсионной системе относятся следующие выплаты:

  • пенсии по возрасту, инвалидности, потери кормильца;
  • накопительная часть;
  • выплаты к пенсии (срочная и фиксированная);
  • социальное погребение отдельных категорий умерших пенсионеров.

Как работает эта система

Система пенсионного страхования представляет собой вид долгосрочного страхования, при котором страхователем (гражданином) производятся отчисления в специальный фонд, а из него страховщик (ПФ) выплачивает полагающиеся пенсии.

Основными участниками такой системы являются:

  • Страховщики – государственные и негосударственные пенсионные фонды. Негосударственные представляют собой частные организации, деятельность которых регулируется правовыми стандартами.
  • Страхователи – являются физическими лицами, ИП и организациями, которые осуществляют платежи страховщикам.
  • Застрахованные – лица, которым полагается обеспечение в рамках данной системы.

Для того, чтобы получать выплаты при возникновении таких оснований, с заработка застрахованных работающих граждан в ПФ каждый месяц перечисляют 22% налога. Он оплачивается с любого дохода (премий, поощрений и т.д.), кроме социальных доплат.

Данная ставка состоит из 2 частей. Одна из них – солидарная, идет на выплату фиксированного объема пенсии. Вторая – индивидуальная, накапливается на личном счете (СНИЛС).

ВАЖНО! По номеру СНИЛС человек может получить информацию о своих индивидуальных накоплениях.

Таким образом, алгоритм функционирования данной системы можно представить следующим образом:

  • Все компании, после своей регистрации, в обязательном порядке регистрируются в органе ПФ.
  • При устройстве на работу и подписании соответствующих бумаг, человек получает статус застрахованного и может в будущем претендовать на получение компенсации ОПС.
  • Организации ежемесячно оплачивают обязательные взносы за всех сотрудников.
  • Перечисленные деньги учитываются на лицевых счетах работников и затем информация по этим данным используется для расчета пенсии.
  • При наступлении оснований для получения выплаты, граждане обращаются в ПФ с пакетом необходимых документов.

При этом ОПС выполняет следующие функции:

  • Инвестиционную. Имеющиеся в фондах средства используются для получения дополнительного дохода.
  • Аккумулирующую. Все деньги, оплачиваемые из разных источников, собираются в бюджете ПФ.
  • Регулирующую. С помощью ПФ происходит четкое распределение полученных средств.
  • Гарантийную. При выполнении всех условий, гражданам гарантируется финансовая поддержка при наступлении определенных ситуаций.

Структура пенсионного страхования в Российской Федерации

Всего в нашей стране существует три разновидности обеспечения граждан пенсиями:

  • Государственное пенсионное обеспечение. Не относится к страховому обеспечению и выплачивается госслужащим, военным, участникам ВОВ, и другим категориям граждан, включая нетрудоспособных и обеспечивается за счет федерального бюджета.
  • Обязательное страхование. Финансируется благодаря осуществлению взносов работающих граждан. Выплачивается также и иностранцам, проживающим в нашей стране и ведущим здесь трудовую деятельность.
  • Дополнительное (негосударственное). Обеспечивается частными организациями, за счет получения взносов на основании заключенных с клиентами договоров и инвестиционного дохода.

Таким образом, структура пенсионного страхования включает в себя обязательное и дополнительное страхование. Обязательное страхование обеспечивает гражданам получение следующих выплат:

  • Фиксированной. Она положена всем, у кого есть минимальный трудовой стаж, который в 2020 году составляет 11 лет. Ежегодно он будет увеличиваться до достижения 15 лет.
  • Страховой. Зависит от объема выплаченных работников налогов в ПФ.
  • Накопительной. Накопления могут осуществляться только у лиц, старше 1967 года рождения.

При этом, люди, рожденные после 1967 года могут самостоятельно выбирать: либо им рассчитывать только на страховое пособие, либо формировать страховую и накопительную часть пенсии в НПФ.

Накопительную часть можно разместить в понравившемся не пенсионном фонде. Это позволит получить дополнительный инвестиционный доход. Однако, перед подписанием договора следует взвесить все плюсы и минусы и изучить репутацию организации.

Правовое регулирование

Основным законом, регулирующим систему обязательного пенсионного страхования в области права в РФ, является ФЗ №167-ФЗ. В нем даны основные понятия и прописаны права и обязанности главных действующих сторон, определены основания для получения обеспечения.

За правовое регулирование обязательного пенсионного страхования также отвечают:

  • Конституция страны;
  • ФЗ № 165-ФЗ;
  • ФЗ № 212-ФЗ;
  • ФЗ № 173-ФЗ;
  • ФЗ № 27-ФЗ.

Виды страхового обеспечения по ОПС

Основным видом обеспечения по ОПС является страховая пенсия, представляющая собой ежемесячную финансовую поддержку – компенсацию дохода после прекращения работы и выхода на пенсию. Получать ее могут после смерти застрахованного его нетрудоспособные родственники.

ВАЖНО! Некоторые категории граждан имеют право получить данную поддержку досрочно. Для этого необходим специальный опыт работы (в сложных условиях) и его определенная продолжительность.

Данная выплата бывает трех видов: по возрасту, при получении инвалидности и смерти кормильца. Разберемся, в чем разница между ними.

По старости (трудовая)

Данная компенсация положена при достижении конкретного возраста. В 2020 году продолжается постепенное увеличение возраста выхода на пенсию. Однако, благодаря действующей льготе, как и в прошлом году, женщины получат обеспечение при достижении 55,5 лет, а мужчины – при 60,5.

У граждан, имеющих право на преждевременное получение поддержки, возраст остался прежним. Это касается, например, спасателей, шахтеров и других работников, ведущих деятельность в трудных условиях.

ВАЖНО! Не коснулись изменения и учителей, врачей и других сотрудников, которые выходят на пенсию в зависимости от продолжительности стажа.

Для того, чтобы получать компенсацию, необходимо соответствовать следующим условиям: иметь стаж не меньше 11 лет и накопить хотя бы 18,6 пенсионных баллов.

По инвалидности

Данный вид пенсии выплачивается при выполнении двух условий:

  • наличие любой группы инвалидности;
  • наличие любого стажа.

Размер данной выплаты различен и зависит от следующих факторов:

  • группы;
  • времени работы;
  • суммы перечисленных налогов;
  • количества людей, находящихся на попечении;
  • места проживания.

По потере кормильца

Данный вид поддержки предназначен семьям, потерявшим близкого, который содержал семью и имел хотя бы минимальный стаж работы.

ВАЖНО! Расчет данного вида выплаты основывается на основании суммы произведенных отчислений и накопленных баллов.

В некоторых ситуациях, при наличии очень маленького стажа, семьям погибшего возможно будет выгоднее получать социальную пенсию, нежели страховую. При наличии большого опыта работы, наоборот страховые выплаты будут ощутимо больше.

Однако, право на такую компенсацию имеют далеко не все родственники, а именно:

  • родные и приемные дети до 18 лет;
  • внуки, сестры и братья до того же возраста, но только при возможности доказать финансовую зависимость от усопшего;
  • оставшийся супруг при наличии пенсионного возраста или невозможности работать;
  • родители-пенсионеры;
  • дедушка и бабушка, если их дети умерли.

Как учитываются взносы на ОПС

Учет взносов на ОПС в России осуществляется с использованием специального номера – СНИЛС. Он присваивается каждому гражданину и через него происходит учет всех оплаченных взносов. По информации данного счета и происходит расчет причитающейся выплаты.

Правила оплаты взносов имеют отличия для работодателей и работающих на себя (ИП). В первом случае имеется обязанность оплатить налог за своих работников до 15 числа месяца, следующего за расчетным. ИП производят взносы по итогам целого года и производят до 30 июня следующего года.

Таким образом, пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию представляет собой финансовую поддержку граждан при наступлении определенных событий и выполнении ими установленных требований. Выплаты осуществляются за счет средств, аккумулирующихся ПФ за счет платежей всех застрахованных.

по теме статьи

Источник: https://gidpostrahoe.ru/pensiya/ops/pensionnoe-obespechenie-po-obyazatelnomu-pensionnomu-strakhovaniyu.html

Источник: https://zen.yandex.ru/media/gidpostrahovke/pensionnoe-obespechenie-po-obiazatelnomu-pensionnomu-strahovaniiu-chto-eto-kakie-est-vidy-5f0439c78a5ec557ffb30ab0

Страховое пенсионное обеспечение и обязательное страхование

Обязательное пенсионное страхование виды обеспечения

Пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию призвано гарантировать защиту интересов граждан страны.  Однако, в связи с неоднократным проведением реформ, система ОПС и механизм ее функционирования для многих кроют множество вопросов. Попробуем разобраться и ответить на них.

Что такое ОПС в пенсионном фонде и как оно рассчитывается

Обязательное пенсионное страхование виды обеспечения

Система пенсионного страхования призвана реализовать право гражданина на получение дохода после прекращения активной трудовой деятельности.

К сожалению, не все будущие пенсионеры знают, что такое ОПС (обязательное пенсионное страхование), зачем оно придумано и как функционирует.

А ведь понимание механизма работы российской пенсионной системы поможет гражданину повлиять на ожидаемый размер пенсии, увеличив ее до желаемого размера.

Система ОПС

Нормативной базой для развития обязательного пенсионного страхования (ОПС) в РФ является закон от 15.12.2001 №167-ФЗ. Статья 1 закона определяет ОПС как систему, при помощь которой государство формирует источники финансирования будущей пенсии россиян.

Современная система ОПС состоит из трех категорий участников:

  1. Страхователь – это сам Пенсионный фонд. Он является центральным администратором, ведающим распределением страховых взносов (с 2017 года сбором бюджетных доходов этой категории ведает российская налоговая служба). Помимо этого, ПФР ведет персонифицированный учет, ведает сбором документов для назначения гражданам различных видов пенсии.
  2. Страховщики – негосударственные пенсионные фонды, ведающие средствами клиентов управляющие компании, назначенная государством управляющая компания.
  3. Застрахованное лицо – российский гражданин, за которого страхователи регулярно перечисляют страховые взносы.

Что дает такая система? Страхователь получает исчерпывающую базу потенциальных и нынешних пенсионеров, на основании данных которой назначается и выплачивается пенсия.

Застрахованное лицо вправе претендовать на получение выплат при достижении определенного возраста (пенсия по старости) либо наступлении определенных событий (пенсия по инвалидности, по потере кормильца).

Наконец, страховщики, инвестирующие средства накопительной части граждан, при грамотном размещении средств извлекают неплохую прибыль.

Как работает ОПС

Распределительно-накопительная пенсионная система в России начала функционировать с 2002 года. За прошедший период порядок расчета пенсий неоднократно корректировался, но сам принцип ее расчета остался неизменным. У всех граждан 1967 года рождения и младше появился индивидуальный пенсионный счет, где накапливается пенсионный капитал.

Структура пенсии по старости

Сегодня пенсия россиянина складывается из двух частей:

  1. Страховой – она зависит от суммы страховых взносов, перечисленных в бюджет. Базовую часть будут выплачивать в том случае, если гражданин имеет минимальный трудовой стаж. Реальный размер страховой пенсии будет зависеть не только от норм законодательства, действующего на момент назначения выплаты, но и от текущей экономической ситуации в стране.
  2. Накопительной – формирующейся из нескольких источников, в том числе, за счет добровольных взносов на пенсионное страхование. Этими средствами будущих пенсионеров управляют исключительно профессиональные участники финансового рынка: УК, НПФ.

Большая часть пенсий формируется благодаря страховым взносам, которые работодатели ежемесячно перечисляют в бюджет ПФР за своих сотрудников. Однако сочетание страховой и накопительной части пенсии позволяет диверсифицировать риски, защитив, тем самым, свои накопления.

Что же такое взносы на ОПС? Расшифровка этого понятия различается для каждой из сторон, участвующих в правоотношениях:

  1. Для государства взносы в ПФР являются источником финансирования выплат пенсии и обеспечения бесперебойного функционирования Пенсионного фонда.
  2. Для компаний страховые взносы — обязательный платеж, ежемесячно перечисляемый в бюджет.
  3. Для работника взносы в ПФР – гарантия получения в дальнейшем достойной пенсии.

Ставки взносов на пенсионное страхование

Тарифы страховых вносов установлены ст.22 закона №167-ФЗ. В 2002-2013 гг. работодатель ежемесячно отчислял в ПФР 22% от фонда оплаты труда. Причем 16% из них направлялось на страховую части пенсии, а оставшиеся 6% – составляли ее накопительную составляющую.

Ситуация изменилась с вступлением в силу ст.6.1 закона №351-ФЗ от 04.12.2013. С 2014 года и по настоящее время формирование накопительной части пенсии заморожено. В связи с перманентным дефицитом бюджета Пенсионного фонда все исчисленные взносы с зарплат персонала перечисляются исключительно на ее страховую часть.

Ставки взносов на пенсионное страхование

Что значит такая ситуация для россиян? Заморозка пенсионных накоплений привела к следующим последствиям:

  • личные пенсионные счета граждан перестали пополняться;
  • россияне, не перечислившие накопления в негосударственные пенсионные фонды, лишились права распоряжаться деньгами на своем пенсионном счете на ближайшие 5 лет.

Отмена моратория на формирование накопительной части пенсии в ближайшее время не планируется. На замену ей вскоре придет система добровольных пенсионных вкладов – ИПК. Однако пока этот весьма спорный закон не принят, имеет смысл разобраться в правилах расчета и уплаты взносов на ОПС.

Как считать страховые взносы

Страховые взносы исчисляются в процентах от фонда оплаты труда. В ПФР работодатель ежемесячно перечисляет 22% с фонда оплаты труда (ФОТ) работников, доход которых не превысил установленный законом лимит, и 10% – с суммы превышения установленного лимита.

Как узнать отчисления в Пенсионный фонд, если вы работаете по найму? Для этого нужно произвести несложные вычисления. Например, такие:

  1. Ваша ежемесячная зарплата составляет 50 тыс. руб., значит, за год вы заработаете 600 тыс. руб.
  2. Предельная база для исчисления взносов на ОПС в 2019 г. – 1150 тыс. руб.
  3. Поскольку порог не превышен, работодатель перечисляет за вас 22% от ФОТ, т. е. за текущий год он перечислит в ИФНС 79,2 тыс. руб. Эти средства пойдут на формирование страховой пенсии нынешних пенсионеров.

Предположим, вы зарабатываете в 2 раза больше, т. е. за 2019 г. ваш доход составит 1200 тыс. руб. Как рассчитать взносы на ОПС в этом случае? С суммы 1150 тыс. руб. в бюджет будет перечислено 22%, а с остальных денег – 10%.

Посчитать страховые взносы за год можно так: 1150 * 22% + (1120 – 1150) * 10% = 253 + 5 = 258 тыс. руб. приведенные примеры наглядно показывают: чем выше зарплата, тем больше взносов будет перечислено в ПФР.

Однако, взносы начисляются не со всех доходов. Больничные, различные социальные пособия, денежные подарки, выигрыши, другие доходы, получение которых не связано с выполнением трудовых обязанностей, по закону страховыми взносами не облагаются.

Способы оплаты ОПС

Порядок внесения взносов на обязательное пенсионное страхование различается для работодателей и тех, кто платит взносы «за себя», т. е. индивидуальных предпринимателей.

Первые обязаны перечислить взносы в ПФР за своих работников не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Вторые – исчислить взносы по итогам прошедшего года. Необходимо не позднее 31 декабря текущего года оплатить фиксированный платеж в размере 29 354 руб., если доход не превысил 300 тыс. руб.

В случае более высокой прибыли придется перечислить в бюджет еще 1% от суммы превышения дохода. При этом сумма взносов не может быть более 234 832 руб.

этот платеж нужно сделать до 30 июня следующего года.

Выбор «правильного» НПФ

Суть накопительной пенсии заключается в возможности ее инвестирования с целью извлечения прибыли. Поэтому будущий пенсионер должен изыскать разумный способ размещения своих накоплений. Наиболее доступный рыночный инструмент для этих целей – негосударственный пенсионный фонд.

Однако прежде чем доверять свои деньги НПФ, нужно тщательно взвесить все плюсы и минусы такого решения. Ведь передача накопительной части пенсии в НПФ означает, что именно эта структура возьмет на себя ответственность за фактическую выплату денег застрахованному лицу.

Если до выхода на заслуженный отдых вам еще далеко, особую значимость приобретают такие характеристики, как:

  • надежность;
  • срок работы на рынке;
  • положительные результаты инвестирования в течение последних 5 лет;
  • состав учредителей.

Выбор НПФ – дело сугубо индивидуальное. Никто не вправе навязывать гражданину переход из ПФР в негосударственный фонд. Однако в некоторых случаях перевод средств из НПФ является неизбежным:

  • отзыв лицензии у НПФ;
  • окончание срока действия договора;
  • смерть застрахованного лица.

Как передать накопительную часть пенсии в НПФ

Воспользоваться услугами негосударственного пенсионного фонда может любой россиянин моложе 1966 года рождения, состоящий в системе обязательного пенсионного страхования. Выбирать нужно среди НПФ, прошедших проверку ЦБ РФ, и внесенных в реестр Агентства по страхованию вкладов.

Негосударственный пенсионный фонд выбран. Как перевести в него накопительную пенсию? Для этого необходимо:

  1. Заключить договор с НПФ. Договор представляет собой документ, по которому застрахованное лицо передает накопительную часть своей пенсии в управление страховщику. Данный договор подтверждает, что гражданин становится клиентом негосударственного пенсионного фонда.
  2. Уведомить ПФР о переходе, направив заявление в региональное отделение. Помимо заявления, для перевода денег понадобится общегражданский паспорт и СНИЛС
  3. Специалисты ПФР рассмотрят заявление, и, если препятствий к его удовлетворению нет, переведут сумму накопительной пенсии на счет выбранного гражданином негосударственного фонда.

НПФ, получивший пенсионные накопления россиянина, имеет право распоряжаться ими по своему усмотрению.

При этом он должен действовать в соответствии со своим уставом, принятой инвестиционной программой, и, разумеется, в рамках российского законодательства.

Согласно его нормам, все негосударственные пенсионные фонды должны иметь организационно-правовую форму акционерных обществ и вкладывать деньги только в надежные финансовые инструменты.

Следует помнить о том, что показатели доходности, достигнутые в предыдущие годы, не могут служить гарантией будущих успешных вложений. Они лишь свидетельствуют о том, что менеджмент организации способен принимать правильные финансовые решения. Поэтому все риски по инвестированию накопительной части пенсии гражданин берет на себя.

Источник: https://npf24.ru/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie-chto-eto-takoe/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.